Wie läuft eine Firmengründung in Deutschland ab?

Deutlich höhere Steuererleichterungen als in Polen, niedrigere Einkommenssteuern und verschiedene Arten von Steuererleichterungen ermutigen Polen, Unternehmen in Deutschland zu gründen. Allerdings weiß nicht jeder, dass beispielsweise in den ersten zwei Jahren der Geschäftstätigkeit dort monatlich eine Umsatzsteuererklärung abgegeben werden muss. Und um die meisten dieser Privilegien genießen zu können, müssen Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland haben.

Eine detaillierte Analyse kann zeigen, dass es in bestimmten Fällen rentabler ist, in Polen abzurechnen und zu operieren. Normalerweise betrifft dies JDG. Wenn Sie es hier ausführen, können Sie aus den verschiedenen verfügbaren Formen der Einkommensteuer wählen. Und da gilt: je höher das Einkommen, desto größer der prozentuale Anteil. Der Unterschied besteht auch, wenn das Einkommen 24,5 Tausend übersteigt. Euro pro Jahr müssen deutsche Unternehmen Gewerbesteuer zahlen. Außerdem ist zu bedenken, dass uns in Deutschland eine gründliche und langwierige Steuerprüfung erwartet – erklärt Steuerberaterin Ewa Flor von ATL Accounting & Payroll.

Gibt es in Deutschland ein besseres Steuersystem als in Polen?

Im Vergleich zum polnischen Steuersystem bietet das deutsche Steuersystem viele Vorteile für Unternehmer. Einer davon ist viel höher als unser steuerfreier Betrag.

Seit Anfang dieses Jahres sind es 10.623 Euro, also knapp 50.000 Euro. Zloty. In unserem Land ist die Zahl viel kleiner, nämlich 30.000. Zloty. Ein weiterer Vorteil der Geschäftstätigkeit im Ausland sind niedrigere Einkommenssteuern als in Polen, abhängig von der Höhe des Einkommens. In der Praxis hängt die Höhe der gezahlten Steuer von der erreichten Steuergrenze ab sowie davon, ob der Steuerpflichtige mit Kindern, einem Ehepartner oder allein abrechnet. Zudem können Sie in Deutschland je nach bewilligtem Grundstück unterschiedliche Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen – erklärt der Experte

Sie müssen jedoch auch alle steuerlichen Unterschiede kennen, um die richtige Entscheidung zu treffen, dort ein Unternehmen zu gründen. So mag es überraschen, dass Sie in den ersten zwei Jahren Ihrer Geschäftstätigkeit in Deutschland jeden Monat eine Umsatzsteuererklärung abgeben müssen. Erst danach kann es alle drei Monate oder sogar jährlich durchgeführt werden.

In der Praxis ist es sehr schwierig, eindeutig zu bestimmen, welches Steuersystem für Unternehmer rentabler ist. Beides ist sehr kompliziert. Es hängt alles von der Situation des einzelnen Steuerzahlers ab, die im Detail analysiert werden muss. Es kann sich herausstellen, dass die Steuern in Deutschland für die Ausübung bestimmter Arten von Aktivitäten höher sind als in Polen, aber das muss nicht sein, sagt Ewa Flor.

In den meisten Fällen wäre es am besten, bei der polnischen Besteuerung zu bleiben. Dies gilt insbesondere für Privateigentum. Bei der Abrechnung nach lokalen Vorschriften zahlen wir lieber höhere Steuern als in Polen in Bezug auf die Besteuerung mit registrierten Pauschalbeträgen. Sogar die sogenannte Polnische Verordnung oder die Unfähigkeit, Krankenversicherungsprämien von den Steuern abzuziehen – fügte er hinzu.

Zu beachten ist auch, dass die Gründung einer Gesellschaft in Deutschland keinen automatischen Übergang in das dortige Steuersystem (insbesondere im Bereich der Einkommensteuer) und die Inanspruchnahme der für bestimmte Grundstücke geltenden Erleichterungen bedeutet. Es kommt darauf an, was als Steuerdomizil bezeichnet wird. Ein polnischer Unternehmer gilt als deutscher Steuerpflichtiger, wenn er sich in einem Steuerjahr länger als 183 Tage im Land aufhält oder einen Mittelpunkt persönlicher Interessen (Familienbeziehungen) oder einen Mittelpunkt wirtschaftlicher Interessen (Wirtschaftsbeziehungen, Eigentum oder tatsächliches Geschäft) hat Leistung) dort.

Welche Steuerarten gibt es in Deutschland?

In Deutschland werden Unternehmer, die ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft (Gesellschaft bürgerlichen Rechts, offene Handelsgesellschaft, Kommanditgesellschaft oder Personengesellschaft) betreiben, wie natürliche Personen in Polen besteuert. Jeder Steuerpflichtige wird der entsprechenden Steuerklasse zugeordnet, die den Steuersatz von 0 bis 45 % bestimmt. Dagegen zahlen Kapitalgesellschaften (Aktiengesellschaften, Kommanditaktiengesellschaften, GmbHs oder Minizoos) unseren Körperschaftsteueräquivalent von 15 % und 5,5 % des Solidaritätszuschlags.

Zu beachten ist, dass Personen, die in Deutschland ein Einzelunternehmen ausüben, nur einer Form der Einkommensteuer unterliegen. Es basiert auf einem linear progressiven Steuersatz. In der Praxis bedeutet dies: Je höher das Einkommen, desto höher der prozentuale Steueranteil. In diesem Aspekt kann man sagen, dass Unternehmer in Polen bequemer sind, weil sie je nach individueller Situation eine von mehreren Formen der Einkommensteuer von JDG wählen können – sagte der Experte.

Unternehmer müssen sich hier nicht mit der in Deutschland geltenden Gewerbesteuer auseinandersetzen. Sie wird erhoben, wenn der Umsatz 24,5 Tsd. PLN übersteigt. Euro pro Jahr. Sie wird an die Gemeinde gezahlt, in der das Unternehmen registriert ist. Die Höhe richtet sich nach dem Sitz des Unternehmens und dem erwirtschafteten Gewinn. Jede Gemeinde hat einen anderen Basissatz für die Erhebung dieser Steuerart. Der Durchschnitt liegt bei etwa 14 Prozent. Addiert man diese Steuer zur Körperschaftssteuer hinzu, ergibt sich, dass die tatsächliche Körperschaftsteuer in Deutschland, die beispielsweise von einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung gezahlt wird, etwa 29,9 Prozent beträgt.

Darüber hinaus gibt es an unserer Westgrenze eine Mehrwertsteuer (das polnische Äquivalent zur Mehrwertsteuer). Unternehmer, deren Umsatz 22.000 PLN nicht erreicht, sind davon ausgenommen. Euro pro Jahr. Für die meisten Waren und Dienstleistungen beträgt diese Steuer 19 %. Erst während der Pandemie wurde sie auf 16 % gesenkt. Allerdings gelten in einigen Ausnahmen ermäßigte Mehrwertsteuersätze von bis zu 7 % – urteilen Steuerberater von ATL Accounting & Payroll

Interessant ist, dass der Umsatz des Unternehmens im Gründungsjahr 500.000 nicht überstieg. Euro können Unternehmer die sogenannte Umsatzsteuerabrechnung in Deutschland in bar beantragen. Dann erfolgt die Zahlung erst bei Zahlung der Rechnung durch den Kunden und nicht bei Rechnungsstellung. Eine solche Möglichkeit besteht auch im polnischen Steuersystem für sogenannte kleine Steuerzahler.

Hinzu kommt im Baugewerbe eine sogenannte Bauleistungssteuer von 15 %. Sie errechnet sich aus dem in der Rechnung enthaltenen Betrag für die erbrachten Bauleistungen. Sie können jedoch beim deutschen Finanzamt eine Befreiung von der Zahlung beantragen. In der Praxis wird jeder Bauunternehmer nach Vorlage der entsprechenden Unterlagen freigestellt, sofern er nicht mit anderen Steuern im Rückstand ist.

Was ist die Betriebsprüfung in Deutschland?

Die Deutschen messen Steuerfragen große Bedeutung bei. Steuerprüfungen werden dort mit großer Sorgfalt durchgeführt. Deutsche Wirtschaftsverbände bemängeln, dass die durchschnittliche Betriebsprüfungszeit in mittelständischen Unternehmen 1-3 Monate beträgt. Bei kleinen Unternehmen werden Kontrolltätigkeiten über mehrere Wochen durchgeführt. Im Vergleich zur Dauer der Inspektionen in polnischen KMU ist das deutsche Steuersystem in dieser Hinsicht viel besser.

Bitte beachten Sie, dass Betriebsprüfungen jedes Unternehmen treffen können. Das deutsche Finanzamt wird dann das bestellte Konto sorgfältig prüfen. Manchmal stellt sich heraus, dass der Unternehmer die eingetragenen Gebühren und die abgeschriebene Mehrwertsteuer nicht nachweisen kann. In einer solchen Situation erhält er eine Strafe für die Verzögerung der Inspektion, den Verlust der in der Gesellschaft enthaltenen Kosten und die Zahlung der Mehrwertsteuer. In Polen sieht es ähnlich aus – Analyse von Ewa Flor.

Steuerhinterziehung kann in Deutschland Freiheitsstrafen von bis zu 10 Jahren sowie Geldbußen nach sich ziehen. Die Höhe richtet sich nach der Höhe des Schadens und dem Wohnort des Steuerpflichtigen. Im Norden des Landes sind die Strafen für solche Vergehen in der Regel höher als im Süden Deutschlands. Bei Einkommensabzügen müssen Sie Steuern und Strafzinsen zahlen. Das Amt kann auch Säumniszuschläge erheben, wenn der Arbeitgeber bei einer Betriebsprüfung nicht mitwirkt.

Um die oben genannten Probleme zu vermeiden, können Arbeitgeber das Amt schriftlich über das Fehlen von Unterlagen informieren, um den angekündigten Inspektionstermin zu verschieben. Es gibt auch Agenturen, die es Ihnen ermöglichen, Bestätigungen über fehlende Rechnungen auszustellen. Sie müssen den Betrag und das Ausstellungsdatum, den Firmennamen, den Steuerbetrag und den Grund dafür angeben, dass Sie keine Duplikate erhalten. Kommt noch eine Überweisungs- oder Zahlungsbestätigung dazu, muss das Amt diese Gebühr anerkennen – sagt Ewa Flor.

Es sei daran erinnert, dass der Übergang vom polnischen zum deutschen Steuersystem besondere Aufmerksamkeit erfordert, da es viele Unterschiede zwischen ihnen und die Einhaltung vieler Formalitäten gibt. Erfahrungsgemäß dauert dieser Prozess mindestens drei Monate. Es ist ratsam, sich mit den Vorschriften vertraut zu machen und einen Steuerberater zu konsultieren – Polnisch und Deutsch werden bevorzugt. Dadurch können Sie beim Start keine zusätzlichen Schwierigkeiten verursachen und Fehler und Strafen vermeiden – schließt er.